Skip to main content 
Schedule C
Послуга | Ціна |
|---|---|
Schedule C (Малий бізнес). Фізичні особи-підприємці та SMLLC (одноосібні LLC) | $100 |
*Якщо у вас кілька форм Schedule C, кожна додаткова форма оформлюється зі знижкою 25%. **Особи, які подають форму Schedule C, повинні надати звіт про доходи (Income Statement), або заповнити анкету доходів і витрат бізнесу (Schedule C Business Income & Expenses organizer), або замовити послуги з ведення бухгалтерії. |
Schedule C: скільки коштує декларація для самозайнятих і власників малого бізнесу
Швидка відповідь
Schedule C — це додаток до особистої декларації 1040, у якому показують дохід і витрати підприємницької діяльності. Його подають фрилансери, водії, майстри, консультанти і власники LLC з єдиним учасником. Вартість підготовки — [ціна Illion — заповнити], і вона додається до базової декларації 1040.
Головна особливість цього режиму: крім податку на доходи сплачується податок на самозайнятість 15,3% із чистого прибутку. Саме тому для Schedule C такі важливі витрати: кожен підтверджений долар витрат зменшує обидві бази одразу.
Другий практичний момент — авансові платежі. У самозайнятого ніхто не утримує податок протягом року, тому IRS чекає квартальних платежів. Без них у квітні додається не лише сам податок, а й штраф за недоплату.
Що входить в послугу
Робота за Schedule C — це передусім коректний розрахунок прибутку й вирахувань, а не заповнення форми. Ось що входить.
- Збір і систематизація доходів: форми 1099-NEC, 1099-K від платіжних систем і майданчиків, а також дохід, отриманий напряму.
- Розбір витрат за категоріями і перевірка, які з них справді зменшують податкову базу.
- Розрахунок вирахування за домашній офіс, якщо приміщення використовується регулярно і виключно для роботи.
- Витрати на автомобіль: розрахунок за стандартною ставкою за милю або за фактичними витратами — рахуємо, який варіант вигідніший.
- Амортизація обладнання й техніки, зокрема прискорене списання в рік купівлі, коли це застосовно.
- Розрахунок податку на самозайнятість 15,3% і вирахування половини цього податку з оподатковуваного доходу.
- Перевірка права на вирахування кваліфікованого підприємницького доходу (QBI), що зменшує базу до 20%.
- Підготовка Schedule C і Schedule SE у складі особистої декларації та електронне подання.
- Розрахунок авансових платежів на наступний рік, щоб не було штрафу за недоплату.
Тарифи й ціни
Schedule C рахується додатково до базової декларації 1040. Нижче структура витрат.
| Позиція | Ціна | Періодичність |
|---|---|---|
| Базова декларація 1040 | див. розділ 1040 Base | Щороку |
| Schedule C (один вид діяльності) | [ціна Illion — заповнити] | Щороку |
| Додатковий Schedule C (другий бізнес) | [ціна Illion — заповнити] | Щороку |
| Декларація штату | [ціна Illion — заповнити] | Щороку |
| Розрахунок авансових платежів на рік | [ціна Illion — заповнити] | Щороку |
| Відновлення обліку доходів і витрат | [ціна Illion — заповнити] | За обсягом |
| Знижка для клієнтів із бізнес-декларацією | 25% | Щороку |
Що впливає на підсумкову вартість
- Обсяг операцій. Десяток платежів на рік і кілька сотень транзакцій з маркетплейсів — різна робота із систематизації.
- Стан обліку. Якщо витрати зібрані в таблиці за категоріями, підготовка йде швидко; якщо це тека з чеками, потрібна обробка.
- Кількість видів діяльності. Два різні бізнеси — це два окремі Schedule C.
- Наявність автомобіля й домашнього офісу. Ці вирахування потребують розрахунків і підтвердження, але часто дають помітну економію.
- Основні засоби. Купівля обладнання означає рішення: списати одразу чи амортизувати, і розрахунок в обох варіантах.
- Сезонність і перерви в діяльності. Якщо бізнес працював частину року, витрати розподіляються за періодом, і це треба відобразити коректно.
- Кількість штатів. Робота на клієнтів із різних штатів іноді створює обов’язок подати декларацію і там.
Приклад розрахунку
Візьмімо фрилансера: дохід $90 000 за формами 1099, витрати $15 000, домашній офіс, автомобіль використовується частково для роботи. Один штат.
| Стаття витрат | Розрахунок | Сума |
|---|---|---|
| Чистий прибуток за Schedule C | $90 000 − $15 000 | $75 000 |
| Податок на самозайнятість 15,3% | $75 000 × 92,35% × 15,3% | ≈ $10 597 |
| Вирахування половини податку на самозайнятість | зменшує оподатковуваний дохід | ≈ $5 299 |
| Підготовка 1040 + Schedule C | [ціна Illion — заповнити] | [ціна Illion — заповнити] |
| Разом податкова частина, крім податку на доходи | — | ≈ $10 597 |
Цей розрахунок пояснює, чому за прибутку понад $80–100 тисяч підприємці переходять на S-corp. За того самого прибутку S-corp із розумною зарплатою $60 000 дає економію близько $7 700 на рік на податку на самозайнятість, але потребує payroll приблизно за $2 000 на рік і окремої декларації компанії.
До цього рівня Schedule C зазвичай вигідніший: немає payroll, немає окремої декларації компанії, немає мінімальних податків штату. Саме тому для бізнесу, що починається, цей режим лишається найдешевшим в обслуговуванні.
Окремо рахуємо вирахування. У прикладі вище витрати $15 000 заощаджують не лише податок на доходи, а й приблизно $2 100 податку на самозайнятість. Тому акуратний облік дрібних витрат для самозайнятого приносить більше, ніж здається.
Що буде, якщо робити самому або не робити взагалі
Найчастіша проблема зі Schedule C — відсутність підтверджень. Вирахування існує не тому, що гроші витрачено, а тому, що витрату можна підтвердити й обґрунтувати зв’язок із бізнесом. Під час перевірки першими знімаються витрати на автомобіль, харчування й домашній офіс, якщо немає журналу поїздок, призначення зустрічі або розрахунку площі.
Друга — змішування особистих і ділових витрат. Коли все йде з однієї картки, частина ділових витрат губиться, а частина особистих потрапляє в декларацію. Перше означає переплату податку, друге — ризик донарахування.
Третя — неподані авансові платежі. Податок на самозайнятість і податок на доходи за рік можуть легко перевищити $15 000, і всю суму вимагають у квітні, плюс штраф за недоплату протягом року.
Четверта пов’язана з 1099-K. Платіжні системи й майданчики передають до IRS дані про надходження, і якщо в декларації дохід показано менший, система бачить розбіжність автоматично. При цьому в 1099-K потрапляють і повернення, і комісії, тому цифри треба звіряти, а не переносити наосліп.
П’ята — збитки. Кілька збиткових років поспіль дають привід засумніватися, що діяльність ведеться заради прибутку. Якщо IRS перекваліфікує її в хобі, вирахування за нею знімаються, а дохід лишається оподатковуваним.
Як влаштована робота
- Збираємо дані: форми 1099, виписки за рахунками, перелік витрат, відомості про обладнання й автомобіль.
- Розносимо доходи й витрати за категоріями і уточнюємо спірні позиції, щоб не втратити вирахування й не взяти зайвого.
- Рахуємо вирахування за домашнім офісом, автомобілем і амортизацією, обираючи вигідніший метод.
- Готуємо Schedule C і Schedule SE у складі 1040, показуємо розрахунок податку до подання.
- Подаємо декларацію і, за потреби, декларацію штату.
- Розраховуємо авансові платежі на наступний рік і даємо графік, щоб уникнути штрафу за недоплату.
Який варіант кому підходить
Нижче видно, кому достатньо Schedule C, а кому час рахувати інші варіанти.
| Ситуація клієнта | Що беремо | Орієнтир за ціною |
|---|---|---|
| Підробіток і невеликий дохід | 1040 + Schedule C | Базовий варіант |
| Фриланс як основний дохід, прибуток до $80 тис. | 1040 + Schedule C + аванси | Schedule C зазвичай вигідніший |
| Прибуток понад $80–100 тис. | Розрахунок переходу на S-corp | Порівняння з payroll і 1120-S |
| Два різні напрями діяльності | Два Schedule C в одній декларації | Додаткова позиція |
Типові помилки клієнтів
1. Витрати не підтверджені документами
Наслідок: Під час перевірки вирахування знімаються, податок і штраф донараховуються.
Як уникнути: Зберігайте чеки й короткі пояснення до великих витрат: достатньо дати, суми й призначення.
2. Авансові платежі не вносяться
Наслідок: Уся сума податку надходить у квітні плюс штраф за недоплату.
Як уникнути: Платіть щокварталу за розрахунком, оновлюючи його зі зростанням доходу.
3. Дохід за 1099-K переноситься в декларацію без звірки
Наслідок: У суму входять повернення й комісії; дохід завищується або занижується.
Як уникнути: Звіряйте 1099-K з виписками майданчика і показуйте комісії як витрати.
4. Особиста й ділова картка не розділені
Наслідок: Частина вирахувань губиться, частина особистих витрат потрапляє в декларацію.
Як уникнути: Заведіть окремий рахунок для бізнесу: це дешевше, ніж відновлювати облік заднім числом.
Часті запитання (FAQ)
Вартість — [ціна Illion — заповнити] додатково до базової декларації 1040. Якщо напрямів діяльності два, готуються два Schedule C, і кожен рахується окремо.
Фрилансери, підрядники за 1099, водії та кур’єри, майстри, консультанти, а також власники LLC з єдиним учасником, якщо компанія не обрала корпоративний податковий статус.
Це 15,3% із чистого прибутку: внески до Social Security і Medicare, які найманий працівник і роботодавець платять навпіл, а самозайнятий — повністю. Половина цього податку потім зменшує оподатковуваний дохід.
Усе, що зазвичай і необхідно для вашої діяльності: матеріали, сервіси й підписки, зв’язок, професійне навчання, страховка, частина витрат на автомобіль і домашній офіс. Головне — підтвердження і зв’язок із бізнесом.
Двома способами: спрощеним, за площею з фіксованою ставкою за квадратний фут, або фактичним, коли береться частка витрат на житло. Приміщення має використовуватися регулярно і лише для роботи.
Орієнтир — прибуток від $80–100 тисяч на рік. Економія на податку на самозайнятість починає перекривати вартість payroll і окремої декларації компанії. Рішення рахується індивідуально.
Так, якщо за підсумками року очікується помітна сума до сплати. Авансові платежі вносяться чотири рази на рік; без них нараховується штраф за недоплату, навіть якщо податок сплачено повністю у квітні.
Збиток зменшує інший оподатковуваний дохід за рік. Але якщо збитки повторюються кілька років поспіль, треба бути готовим показати, що діяльність ведеться заради прибутку, інакше IRS може вважати її хобі.
Як правило, ні: така компанія за замовчуванням прозора для податків, і її діяльність показується у Schedule C особистої декларації. Окрема декларація з’являється за вибору статусу S-corp або C-corp.
Так, якщо ви заплатили підряднику-фізособі або компанії, не зареєстрованій як корпорація, значну суму за рік. Для цього заздалегідь збирають форму W-9, інакше в січні з’ясовується, що даних для звіту немає, а строк уже близько.
Збираємо форми 1099-NEC і 1099-K з усіх джерел і звіряємо їх із фактичними надходженнями на рахунок. Комісії майданчиків при цьому показуються у витратах, інакше дохід виявиться завищеним.