Skip to main content 
Schedule C
Услуга | Цена |
|---|---|
Schedule C (Малый бизнес). Индивидуальные предприниматели и SMLLC (единоличные LLC) | $100 |
*Если у вас несколько форм Schedule C, каждая дополнительная форма оформляется со скидкой 25%. **Лица, подающие форму Schedule C, должны предоставить отчет о доходах (Income Statement) либо заполнить анкету по доходам и расходам бизнеса (Schedule C Business Income & Expenses organizer), либо заказать услуги по ведению бухгалтерии. |
Schedule C: сколько стоит декларация для самозанятых и владельцев малого бизнеса
Быстрый ответ
Schedule C — это приложение к личной декларации 1040, в котором показывается доход и расходы предпринимательской деятельности. Его подают фрилансеры, водители, мастера, консультанты и владельцы LLC с единственным участником. Стоимость подготовки — [цена Illion — заполнить], и она добавляется к базовой декларации 1040.
Главная особенность этого режима: помимо подоходного налога платится налог на самозанятость 15,3% с чистой прибыли. Именно поэтому для Schedule C так важны расходы: каждый подтверждённый доллар расходов уменьшает обе базы сразу.
Второй практический момент — авансовые платежи. У самозанятого никто не удерживает налог в течение года, поэтому IRS ждёт квартальных платежей. Без них в апреле добавляется не только сам налог, но и штраф за недоплату.
Что входит в услугу
Работа по Schedule C — это прежде всего корректный расчёт прибыли и вычетов, а не заполнение формы. Вот что входит.
- Сбор и систематизация доходов: формы 1099-NEC, 1099-K от платёжных систем и площадок, а также доход, полученный напрямую.
- Разбор расходов по категориям и проверка, какие из них действительно уменьшают налоговую базу.
- Расчёт вычета за домашний офис, если помещение используется регулярно и исключительно для работы.
- Расходы на автомобиль: расчёт по стандартной ставке за милю или по фактическим затратам — считаем, какой вариант выгоднее.
- Амортизация оборудования и техники, включая ускоренное списание в год покупки, когда это применимо.
- Расчёт налога на самозанятость 15,3% и вычета половины этого налога из облагаемого дохода.
- Проверка права на вычет квалифицированного предпринимательского дохода (QBI), который уменьшает базу до 20%.
- Подготовка Schedule C и Schedule SE в составе личной декларации и электронная подача.
- Расчёт авансовых платежей на следующий год, чтобы не было штрафа за недоплату.
Тарифы и цены
Schedule C считается дополнительно к базовой декларации 1040. Ниже структура расходов.
| Позиция | Цена | Периодичность |
|---|---|---|
| Базовая декларация 1040 | см. раздел 1040 Base | Ежегодно |
| Schedule C (один вид деятельности) | [цена Illion — заполнить] | Ежегодно |
| Дополнительный Schedule C (второй бизнес) | [цена Illion — заполнить] | Ежегодно |
| Декларация штата | [цена Illion — заполнить] | Ежегодно |
| Расчёт авансовых платежей на год | [цена Illion — заполнить] | Ежегодно |
| Восстановление учёта доходов и расходов | [цена Illion — заполнить] | По объёму |
| Скидка для клиентов с бизнес-декларацией | 25% | Ежегодно |
Что влияет на итоговую стоимость
- Объём операций. Десяток платежей в год и несколько сотен транзакций с маркетплейсов — разная работа по систематизации.
- Состояние учёта. Если расходы собраны в таблице по категориям, подготовка идёт быстро; если это папка с чеками, требуется обработка.
- Количество видов деятельности. Два разных бизнеса — это два отдельных Schedule C.
- Наличие автомобиля и домашнего офиса. Эти вычеты требуют расчётов и подтверждения, но часто дают заметную экономию.
- Основные средства. Покупка оборудования означает решение: списать сразу или амортизировать, и расчёт в обоих вариантах.
- Сезонность и перерывы в деятельности. Если бизнес работал часть года, расходы распределяются по периоду, и это нужно отразить корректно.
- Количество штатов. Работа на клиентов из разных штатов иногда создаёт обязанность подать декларацию и там.
Пример расчёта
Возьмём фрилансера: доход $90 000 по формам 1099, расходы $15 000, домашний офис, автомобиль используется частично для работы. Один штат.
| Статья расходов | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Чистая прибыль по Schedule C | $90 000 − $15 000 | $75 000 |
| Налог на самозанятость 15,3% | $75 000 × 92,35% × 15,3% | ≈ $10 597 |
| Вычет половины налога на самозанятость | уменьшает облагаемый доход | ≈ $5 299 |
| Подготовка 1040 + Schedule C | [цена Illion — заполнить] | [цена Illion — заполнить] |
| Итого налоговая часть, кроме подоходного налога | — | ≈ $10 597 |
Этот расчёт объясняет, почему при прибыли выше $80–100 тысяч предприниматели переходят на S-corp. При той же прибыли S-corp с разумной зарплатой $60 000 даёт экономию около $7 700 в год на налоге на самозанятость, но требует payroll примерно за $2 000 в год и отдельной декларации компании.
До этого уровня Schedule C обычно выгоднее: нет payroll, нет отдельной декларации компании, нет минимальных налогов штата. Именно поэтому для начинающего бизнеса этот режим остаётся самым дешёвым в обслуживании.
Отдельно считаем вычеты. В примере выше расходы $15 000 экономят не только подоходный налог, но и примерно $2 100 налога на самозанятость. Поэтому аккуратный учёт мелких расходов для самозанятого приносит больше, чем кажется.
Что будет, если делать самому или не делать вовсе
Самая частая проблема с Schedule C — отсутствие подтверждений. Вычет существует не потому, что деньги потрачены, а потому, что расход можно подтвердить и обосновать связь с бизнесом. При проверке первыми снимаются расходы на автомобиль, питание и домашний офис, если нет журнала поездок, назначения встречи или расчёта площади.
Вторая — смешение личных и деловых трат. Когда всё идёт с одной карты, часть деловых расходов теряется, а часть личных попадает в декларацию. Первое означает переплату налога, второе — риск доначисления.
Третья — неподанные авансовые платежи. Налог на самозанятость и подоходный налог за год могут легко превысить $15 000, и всю сумму требуют в апреле, плюс штраф за недоплату в течение года.
Четвёртая связана с 1099-K. Платёжные системы и площадки передают в IRS данные о поступлениях, и если в декларации доход показан меньше, система видит расхождение автоматически. При этом в 1099-K попадают и возвраты, и комиссии, поэтому цифры нужно сверять, а не переносить вслепую.
Пятая — убытки. Несколько убыточных лет подряд дают повод усомниться, что деятельность ведётся ради прибыли. Если IRS переквалифицирует её в хобби, вычеты по ней снимаются, а доход остаётся облагаемым.
Как устроена работа
- Собираем данные: формы 1099, выписки по счетам, список расходов, сведения об оборудовании и автомобиле.
- Разносим доходы и расходы по категориям и уточняем спорные позиции, чтобы не потерять вычеты и не взять лишнего.
- Считаем вычеты по домашнему офису, автомобилю и амортизации, выбирая более выгодный метод.
- Готовим Schedule C и Schedule SE в составе 1040, показываем расчёт налога до подачи.
- Подаём декларацию и, при необходимости, декларацию штата.
- Рассчитываем авансовые платежи на следующий год и даём график, чтобы избежать штрафа за недоплату.
Какой вариант кому подходит
Ниже видно, кому достаточно Schedule C, а кому пора считать другие варианты.
| Ситуация клиента | Что берём | Ориентир по цене |
|---|---|---|
| Подработка и небольшой доход | 1040 + Schedule C | Базовый вариант |
| Фриланс как основной доход, прибыль до $80 тыс. | 1040 + Schedule C + авансы | Schedule C обычно выгоднее |
| Прибыль выше $80–100 тыс. | Расчёт перехода на S-corp | Сравнение с payroll и 1120-S |
| Два разных направления деятельности | Два Schedule C в одной декларации | Дополнительная позиция |
Типичные ошибки клиентов
1. Расходы не подтверждены документами
Последствие: При проверке вычеты снимаются, налог и штраф доначисляются.
Как избежать: Храните чеки и короткие пояснения к крупным расходам: достаточно даты, суммы и назначения.
2. Авансовые платежи не вносятся
Последствие: Вся сумма налога приходит в апреле плюс штраф за недоплату.
Как избежать: Платите ежеквартально по расчёту, обновляя его при росте дохода.
3. Доход по 1099-K переносится в декларацию без сверки
Последствие: В сумму входят возвраты и комиссии; доход завышается или занижается.
Как избежать: Сверяйте 1099-K с выписками площадки и показывайте комиссии как расходы.
4. Личная и деловая карта не разделены
Последствие: Часть вычетов теряется, часть личных расходов попадает в декларацию.
Как избежать: Заведите отдельный счёт для бизнеса: это дешевле, чем восстанавливать учёт задним числом.
Частые вопросы (FAQ)
Стоимость — [цена Illion — заполнить] дополнительно к базовой декларации 1040. Если направлений деятельности два, готовятся два Schedule C, и каждое считается отдельно.
Фрилансеры, подрядчики по 1099, водители и курьеры, мастера, консультанты, а также владельцы LLC с единственным участником, если компания не выбрала корпоративный налоговый статус.
Это 15,3% с чистой прибыли: взносы в Social Security и Medicare, которые наёмный работник и работодатель платят пополам, а самозанятый — целиком. Половина этого налога затем уменьшает облагаемый доход.
Всё, что обычно и необходимо для вашей деятельности: материалы, сервисы и подписки, связь, профессиональное обучение, страховка, часть расходов на автомобиль и домашний офис. Главное — подтверждение и связь с бизнесом.
Двумя способами: упрощённым, по площади с фиксированной ставкой за квадратный фут, или фактическим, когда берётся доля расходов на жильё. Помещение должно использоваться регулярно и только для работы.
Ориентир — прибыль от $80–100 тысяч в год. Экономия на налоге на самозанятость начинает перекрывать стоимость payroll и отдельной декларации компании. Решение считается индивидуально.
Да, если по итогам года ожидается заметная сумма к уплате. Авансовые платежи вносятся четыре раза в год; без них начисляется штраф за недоплату, даже если налог уплачен полностью в апреле.
Убыток уменьшает прочий облагаемый доход за год. Но если убытки повторяются несколько лет подряд, нужно быть готовым показать, что деятельность ведётся ради прибыли, иначе IRS может счесть её хобби.
Как правило, нет: такая компания по умолчанию прозрачна для налогов, и её деятельность показывается в Schedule C личной декларации. Отдельная декларация появляется при выборе статуса S-corp или C-corp.
Да, если вы заплатили подрядчику-физлицу или незарегистрированной как корпорация компании значительную сумму за год. Для этого заранее собирают форму W-9, иначе в январе выясняется, что данных для отчёта нет, а срок уже близко.
Собираем формы 1099-NEC и 1099-K со всех источников и сверяем их с фактическими поступлениями на счёт. Комиссии площадок при этом показываются в расходах, иначе доход окажется завышенным.